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个税改革真要来了!知道你要交多少税吗?

发布时间:2016-12-09 10:27  来源:汇视网   编辑:竹隐  阅读量:17043   

近期,个人所得税改革正成为亿万人关注的核心。10月份,国务院印发《关于激活重点群体活力带动城乡住户增收的实行看法》,看法请求进一步减轻中低以下收入者税收累赘,施展收入调理功能,恰当加大对高收入者的税收调理力度。11月,财务部单独设立个人所得税处;《经济参考报》披露个税改革正在提速推动,方案有希望在2017年上半年出炉。关于工薪阶级来讲,每个人都希望新个税方案下的税负压力能大大下降,集中表现之一是工资能少交一点税。借此契机,笔者今天就跟大家聊一聊工资征税的那些事。

普通人拿工资如何交税?税额是怎样算的?

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

工资缴税触及到许多方面,有免征额、五险一金、速算扣除数,说难也难,说简单也简单。简单是指公式简单,个人所得税=(应发工资-五险一金个人缴纳部分-免征额3500)×税率-速算扣除数=月应缴税所得额×税率-速算扣除数。难点在于公式的因子需求渐渐分解。下头,我们来详细做个分解:

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

(1)税率。在个人所得税税率方面,我国实行七级超额累进税率,不一样的月应缴税所得额区间对应不一样的税率,税率最低一档为3%,最高一档为45%。详见表1。

(2)“五险一金”缴纳部分。“五险一金”应缴金额=缴费基数×缴费比例。所以,在计算个人的“五险一金”缴纳金额时,需明白自己所在市的“五险一金”缴费比例和缴费基数。

缴费比例每个城市有细微差异,缴费比例较高的是养老保险、医疗保险和住房公积金,好比,上海因为住房公积金比例较低,所以增设了添加公积金,企业和员工自愿缴纳。缴费基数是以职工本人上一年度月平均工资为基数,因地而异,因人而异。月缴存额=职工本人上一年度月平均工资×职工“五险一金”缴存比例+职工本人上一年度月平均工资×单位“五险一金”缴存比例。上表列出了北京、上海、南京三地的“五险一金”缴存比例,供大家参考城市间的细微差异。

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

依据上表列出的缴存比例,能够计算一下南京广泛市民的“五险一金”缴纳额。详细分为个人缴纳部分和企业缴纳部分。假定南京市民小张上一年度税前月平均收入为8000元,住房公积金缴纳比例为8%,那么,个人部分“五险一金”缴纳额=8000×(8%+2%+0.5%+8%)+10=1490元,企业部分“五险一金”缴纳额=8000×(20%+9%+1%+0.5%+0.8%+8%)=3144元。

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

(3)月薪8000元或15000元在北上宁要交多少税?这里的月薪是指税前月平均收入。从下表3测算来看,税前工资8000元,交税150-210元,个人缴存“五险一金”1400-1800元,到手工资6000-6400元左右;税前工资15000元,交税1000元-1200元,个人缴存“五险一金”2600-3400元,到手工资10000-11000元左右。

关于工资交税的四大误区,你明白吗?

误区1:企业主是不是抠门?其实不尽然,有难言之隐!员工和老板是特别有意思的一对,老板认为给员工的工资够多了,而员工却认为给少了,付出与报答远远不成正比。《2015年中国企业家发展信念指数报告》显示,企业家广泛认为企业在“五险一金”方面的支出累赘过重,人力本钱已代替融资本钱成为企业最大的压力起源。数据显示,84.8%的受访公司人力本钱有所增加,56%的公司认为人力本钱在一切本钱中增加最快。

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

员工经常埋怨企业老板抠门,其实否则。企业在发给员工税前工资时,还要配套缴纳“五险一金”的企业部分,如此,企业的工资本钱=员工税前工资+“五险一金”企业部分。从上表能够看出,员工税前工资8000元,企业需求付出的人力本钱在1.1万元左右;员工税前工资15000元,企业需求付出的人力本钱在2.1万元左右。由此可见,企业的累赘也挺重的,主要缘由在于“五险一金”和个税缴纳占比较大,企业共计付出金额的40%-50%都缴纳给了“五险一金”,所以员工到手工资相比较较少。

误区2:工资越高,“五险一金”也越高?No,五险一金有缴存上限!关于缴费基数,都设有上下限,以限制“五险一金”跟随工资的增长而陆续增长。当工资到了必定命额时,好比20000元,你的“五险一金”缴纳金额就固定了,达到“天花板”了。

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

此举也是为了防止高收入者因为“五险一金”的缴纳,而获得了更多的税负减免。工资高了,更多的钱将用于交税。表5和6列出了北京、上海、南京的“五险一金”缴纳基数上下限,供参阅。

误区3:提升个税起征点是劫富济贫还是劫贫济富?不怎样好说!

每年两会,都有人大代表提议提升个税起征点,如提升至5000元甚至10000元,这是不是可行呢?我们来做一个计算,假定个税起征点由3500元提升至5000元和10000元,七级累进税率不变,南京市民甲税前工资8000元,南京市民乙税前工资20000元。

个税改革真要来了!晓得你要交多少税吗?

不言而喻,从住户福利提升的角度看,提升起征点的最为显著的利益是各个收入阶级的税负都有了不一样水平的下降,且起征点越高,税负下降越多。但从贫富分化的角度看,提升起征点,确实存在劫贫济富的偏向,缘由是高收入者降税幅度更高,获益更大,使财富更加向中高收入人群集中。

所以,对中低收入者来讲,更为需求的是通过下降间接税、提升直接税征税比重来减轻税负压力,缘由是关于普通老百姓来讲,目前比较繁重的税负其实不是直接税负(好比个人所得税),而是间接税负,好比日用品、生活必需品中心包括的增值税,餐饮服务之类隐含的营业税等等,这些税负是低收入人群也必须要蒙受的,提升个人所得税免税额其实不能够够帮助他们摆脱这样的窘境。

再进一步讲,我国如今只有2800万人缴纳个税,占总人口的份额不到2%,大部分都为工薪阶级。假如要提升个税,更为急切的也是提升对极高收入者的征税,缘由是在现有体制下,一些极高收入者不给自己开工资就不需求交个人所得税,税率更改对他们来讲无关痛痒。所以提升直接受税比重,将个税笼罩一切收入,极高收入者才有也许被征收更多的税,这样才合理得多。

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